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ポートフォリオや保有証券一覧を見ると、実際に買い付けた価格より単価が高く表示されていますがなぜですか?

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特定預りで購入した場合、買付時の手数料などの費用を含めて計算した取得単価を、口座サマリーやポートフォリオ、保有証券一覧などに表示しています。そのため、実際に買付けた価格(約定価格)とは異なる金額が表示されます。なお、後日同じ銘柄を買い付けた場合、その精算金額の合計から平均取得単価を算出します。

 ■一般的な取得単価の計算方法 (約定単価×株数)+手数料(税込)=取得価額÷保有株数=取得単価(小数点以下切り上げ)

後日同じ銘柄を買い付けた場合の計算方法は、以下の取引例(2)、(4)をご参照ください。

〜A銘柄の現物取引例〜

 ※手数料は2009年12月時点のスタンダードプランにて計上しています。

 

約定日買・売約定単価株数手数料(税込)受渡精算金額保有株数取得単価
12月1日買付120円100株145円12,145円100株(1)122円(12/1時点での取得単価)
12月3日買付115円200株145円23,145円300株(2)118円(12/3時点での取得単価)
12月4日売却123円100株145円12,155円200株(3)118円(12/4時点での取得単価)
12月8日買付110円300株145円33,145円500株(4)114円(12/8時点での取得単価)

 

■取得単価の算出方法

(1)(120円×100株)+145円=12,145円
12,145円÷100株=121.45円→122円(小数点以下切り上げ)


(2)(115円×200株)+145円=23,145円
(12,145円+23,145円)÷300株=117.633円→118円(小数点以下切り上げ)

(3)売却の際に取得単価は変わりません。ただし、売却後同一受渡日に同銘柄を買い付けた場合、取得単価を再計算します。詳細はこちらをご参照ください。

なお、売却による譲渡損益の計算は、約定単価ではなく、取得単価と譲渡価格の差額で計算します。
(譲渡価格−取得単価)×株数−売却手数料(税込)=譲渡損益
(123円−118円)×100株−145円=355円(譲渡益)
 ※譲渡益が発生した場合は、譲渡益税金額を算出します。


(4)(110円×300株)+145円=33,145円
118円×200株=23,600円 
※売却後に残存株数がある場合、「取得単価×保有株数」が残存株数の取得価額になります。
(23,600円+33,145円)÷500株=113.49円→114円(小数点以下切り上げ)

 

 

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