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Q&A > 商品・お取引 > 外国株式 > 特定口座 > 特定預りで保有している外国株式のコーポレートアクションはどのように取扱われますか?

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特定預りで保有している外国株式のコーポレートアクションはどのように取扱われますか? 
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コーポレートアクションの種類により特定口座での対象・非対象になるものがございますので、以下をご参考ください。


<特定口座での対象コーポレートアクション>
株式分割(非整数倍も含む)、株式併合、無償割当(非整数倍も含む)、株式配当(現金配分)、銘柄変更


・株式分割の処理例
例)米国株 SKX  1:3 株式分割
権利落ち日 2015/10/16
新株売却可能日 2015/10/16
保有株数100株 取得単価100ドル 特定預り

2015/10/16の日中に200株の特定預かりの入庫を行い、取得単価は33.34ドルへ調整されます。

保有株数300株 取得単価33.34ドル



・株式併合の処理例
例)米国株 TZA  4:1 株式併合
権利落ち日 2015/10/1
新株売却可能日 2015/10/1
保有株数70 株 取得単価100ドル 特定預り

2015/10/1の日中に70株の出庫、17株の入庫を行い、取得単価は400ドルに調整されます。

保有株数17株 取得単価400ドル

2015/10/2に株式併合で発生した一株未満株0.5株を売却処理実施

2015/10/7の受渡日に0.5株売却代金をドル入金



・香港株の株式併合の処理例(単元未満株が発生したケース)
例)Hao Wen Holdings(08019) 20株→1株の株式併合
権利落ち日 2015/11/9 
仮コードでの売買単位 1000株 仮コード期間 11/9-11/20
旧コードでの売買単位 20000株
取引再開日 2015/11/23
旧コード入庫後の売却可能日 2015/11/25
保有株数20000株 取得単価100香港ドル 特定預り

2015/11/11の日中に旧コードでの20000株の出庫と仮コードでの1000株の入庫を行い、取得単価は2000香港ドルへ調整されます。

保有証券 1000株(仮コード)取得単価100香港ドル

2015/11/25の日中に仮コード1000株の出庫を行う。本来であれば旧コードでの1000株入庫するが、株式併合により単元未満株となった旧コードの1000株は特定預りの入庫が行われない。

2015/11/27に旧コードの特定預り分1000株の単元未満株を売却する(特定預りとしての処理)


<特定口座での非対象コーポレートアクション>
スピンオフ/無償割当(割当銘柄)、ライツイシュー、企業買収/公開買付、資本返還、会社合併

・特定口座で処理できないコーポレートアクションが発生した場合、「特定」 ⇒ 「一般」へ払出しが行われます。取得単価は購入時の取得単価として、参考単価へ表示されます。
・「特定」 ⇒ 「一般」への振替作業中は、当該銘柄の特定預りでの取引が停止となります。
・特殊ケース:現地権利付最終売買日の翌営業日が国内の祝日となるような場合は、権利付最終売買日まで特定預かりでの取引が停止となります。


なお、コーポレートアクションにより発生した、単元未満株、一株未満株の取扱いについては、以下の通りとなります。
単元未満株の処理・・特定口座として売却する
一株未満株の処理・・特定口座としては売却されない

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