特定口座における取得コストは、国内外の商品にかかわらず、すべて円貨ベースで算出し、譲渡益税に関しても円貨にて徴収いたします
※分配金にかかる所得税などは、特定口座の開設の有無に関わらず受取時に徴収されています。
譲渡損益は、「譲渡価額－取得費」により算出します。
なお、円換算に使用する為替レートは、決済方法により異なります。
＜取得費の計算式＞
①為替レートを用いて、外貨の約定金額を円換算する。
【外貨決済の場合】円換算約定金額＝約定金額（外貨）×国内約定日のTTSレート （円未満切り捨て）
【円貨決済の場合】円換算約定金額＝約定金額（外貨）×国内約定日の適用レート （円未満切り捨て）
② 円換算約定金額から、一口あたりの取得単価を計算する。
一口あたりの取得単価＝円換算約定金額÷数量 （小数第4位まで有効、第5位以下切り上げ）
③ 一口あたりの取得単価から、100万口あたりの取得単価を計算する。
100万口あたりの取得単価（円）＝一口あたりの取得単価（円）×100万口
④100万口あたりの取得単価から、取得費を計算する。
取得費＝100万口あたりの取得単価（円）÷100万口×売却数量
※米ドル建ＭＭＦの場合、1口は1セント（0.01米ドル）です。100万口あたりの取得単価は10,000米ドルの取得単価となります。
＜譲渡価額の計算式＞
為替レートを用いて、外貨の約定金額を円換算する。
【外貨決済の場合】円換算約定金額＝約定金額（外貨）×国内約定日のTTBレート （円未満切り捨て）
【円貨決済の場合】円換算約定金額＝約定金額（外貨）×国内約定日の適用レート （円未満切り上げ）